一个完整的房地产工程建设项目开发周期，短者五年，长的可达十几年，牵涉土地二级重新整理、二级工程建设项目以获取（拍地、收并购等）、报批建楼、设计、USMLE、施工、销售和交付、物业等诸多环节，全流程牵涉财务管理地税、法律等工作期间会产生大量诸如行政管理审批、备案、各类合约、图纸、工程建设、财务管理等领域的数据资料，梳理、重新整理这些数据资料并从中发现辨识可能将存有的信用风险非常困难。
合理的数据资料分类会将子公司各种重要信息清晰、系统的展示出来，并有助于发现辨识其中可能将存有的信用风险本文将分别从子公司基本上重要信息、二级重新整理及以获取工程建设项目重要信息、关键性合约重要信息、资产重要信息、在建工程建设重要信息、工程建设项目销售重要信息、财务管理地税重要信息、诉讼及行政管理处罚重要信息等角度，表明此类项是需要注意哪些点及可能将存有的信用风险。
其中“子公司基本上重要信息”是尽职调查中的基础重要信息，作为第一篇分享给大家一、 子公司基本上重要信息篇（一）基本上证照文档“Rajkot合一”的营业执照正副本原件，并验与备案重要信息系统与否一致（二）地税资料库重要信息应亲自与尽职第一类工作相关人员一起前往该子公司注册地地税管理职能部门调阅，数据资料全部加盖长条蓝色“地税资料库查询复印件”。
内容主要包括子公司的现状重要信息、会章及前几次对会章的修订文档等历史沿革重要信息1.查证与否存有地税备案、前述执行两版不同会章，除已经备案的会章外，还需了解小股东间与否存有有关协定对原有会章的明确规定进行过调整；2.关注子公司法定代表人增设、独立常务董事会组成及第十五条、小投票表决第十五条、利润分配方式等重要重要信息；
如存有上述情形，需进一步对照查证确定密切合作协定、子公司成立协定等有关协定中关于不同会章、会章条款效力优先性明确规定、签订合约若无对应协定文档明确规定、签订合约，应就此事与尽职第一类主管领导、总务等相关人员沟通落实，必要性时要求出具该子公司各小股东间就此难题的有关口头文档。
该项内容牵涉密切合作协定、股份变更等事项的有效性难题（三）尽职牵涉子公司原有股份构架、组织机构构架等及有关证明文档1.股份构架，尽可能将追溯至股份前述持有人、子公司前述控制人，不局局限于备案范围如有关联方情形，应审核与否存有有效的口头关联方协定、有关股份出资、转让付款凭证；应与前述认购人进行访谈，并由其为名认购人、前述认购人共同签署承诺函及有关交易文档。
应特别注意，有些子公司以员工为名或者其它为名上为子公司关联方的为名成立子公司，但是前述上也属于尽职第一类子公司体系的子公司情形此类子公司往往是为了规避某些难题2.子公司的组织机构机构、职能部门增设、职能部门职能等，可用组织机构构架图的方式表示。
3.常务董事、独立常务董事、经理、财务管理负责人及其他高阶管理相关组成员、基本上重要信息、任期等情形管及高、小股东之间如存有亲属或其他特殊关系，应作必要性的表明近五年来常务董事、独立常务董事及高阶管理相关人员的发生变动情形表明，及与前述相关人员发生变动有关的前几次小股东（大）会决议案、独立常务董事会决议案、党委会推举文档、小股东委派文档或辞职文档。
4.现行主要内部规章制度，主要包括但不局限于沃洛韦齐区（小投票表决、独立常务董事会、独立常务董事会）第十五条、副总经理通则、财务管理管理规章制度、经营管理规章制度、工程建设项目管理规章制度、行政管理管理规章制度、财务管理规章制度、质量管理规章制度等5.尽职牵涉的子公司关键性决议案文档，主要包括不局限于前段时间五年所有的小投票表决决议案目录、文档及纪要、前段时间五年所有的独立常务董事会决议案目录、文档及纪要、前段时间五年重要的独立常务董事会、副总经理办公会议、管理层例会决议案目录及有关文档。
（四）前几次股份发生变动的回售协定、增资协定1.重点审核可能将对原有股份产生影响的有关协定、付款凭证，并注意过往股份转让协定中与否对工程建设项目子公司赋予了相应的付款义务、担保义务与原有小股东有关的股转协定需审核对股转时间与否有作不同于备案的签订合约。
2.审核已发生的股转与否存有历史遗留难题，如股转过程瑕疵、交易未完成等与否已履行了适当的法律程序例如股份转让未通知其他小股东，其他小股东可能将以此为由主张股份转让存有瑕疵，并就转让的股份主张优先购买权，向人民法院提起诉讼，要求法院判决该股份转让无效，子公司原有小股东的认购情形因此可能将存有潜在争议。
3.访谈尽职牵涉子公司有关负责人，了解前几次股份转让的真实情形，发送口头目录，要求对方确认无法口头确认的情形 对股份发生变动原因、背景应作必要性的了解4.需要关注备案重要信息中相同当事人签字、盖章与否相符如果在股份转让、增资等重要事项是签字、盖章不真实，可能将导致目标股份的权利瑕疵，就此，可以向历史转让方进行询证。
5.原小股东为国有子公司企业的，查看受让时的全部交易文档及付款凭证（五）股份权利限制情形主要包括股份质押、股份查封、冻结、限制转让及股份特殊安排等1.通过核查GW2查、企查查、企业信用公示系统等笔者第一篇《房地产工程建设项目法律尽职调查工作流程及注意事项》。
中提到的方式，核查牵涉子公司股份质押情形进一步核查调阅的子公司地税资料库，核查子公司股份被质押情形，并核查备案版股份质押协定，股份出质成立登记通知书2.发现股份被质押，需要注意探究股份质押背后的法律事实，要求密切合作方提供股份质押合约、及基础法律关系合约。
如因借款关系产生的股份质押，还要探究为何借款？与否为单纯的民间借贷关系，与否存有有其他密切合作关系？3.通过核查子公司财务管理往来状况核查子公司外部融资放款及款项归还情形，通过核查财务管理原始凭证核查子公司外部融资财务管理处理情形。
4.因小股东涉诉或行政管理处罚被强制执行，查封、冻结其所持子公司股份，需查看对应诉讼文档5.子公司会章签订合约小股东股份不得转让或满足一定条件转让主要主要包括：不按认购比例行使表决权、分配利润安排；未经全体小股东一致同意，不得对外转让股份安排。
（六）对外投资的决议案文档、成立文档及下属企业（子子公司、分子公司）其它重要信息1.下属企业成立、经营合法性有关文档，主要包括子子公司、分子公司合法成立文档、注册资本实缴证明文档、最新的营业执照、有关资质、证照等子子公司系与其他方密切合作成立的，应提供有关密切合作协定。
2.子子公司关键性事项重要信息及有关证明文档，主要包括目标子公司子子公司的关键性债务、纠纷、合约履行、资产处置、股份质押等可能将影响到对目标子公司价值评估的重要重要信息如存有高于子子公司承受能力的关键性信用风险事项，应收集与否可能将导致认定目标子公司与其子子公司人格混同的有关数据资料。
3.通过核查与子子公司的财务管理往来，审核与否存有财务管理混同情形若子子公司需剥离，此将其作为买方支付交易对价的前提，并由卖方在交易文档中对剥离的合规操作作出陈述与保证（七）注册资金与否实缴，会章、原有及前几次注册资本实缴证明、验资报告。
1.有没有验资报告，注册之本金与否实缴，与否影响交易对价没有验资报告，主要看看财务管理票据，都没有的话参考GW2查和国家企业信用重要信息网 2.应梳理前几次实缴与总注册资本之间的逻辑关系，审核与否存有实缴后又抽逃等情形。
一是通过财务管理软件系统核查子公司与小股东间往来，二是核查子公司与小股东间往来对应的财务管理原始凭证3.注意认缴出资的出资期限4.牵涉到以固定资产、无形资产出资的，均需查看资产评估报告和完税凭证，如果无法提供，则要做有关的法律提示;土地作价入股，如果作价的土地价格高于或低于评估价值，需查清差价原因。
若高于，可能将涉嫌虚假出资若低于，如牵涉到交易主体为国企的，可能将构成国有资产流失；权属登记变更手续与否完整，无需登记的与否有移交记录（八）征信报告尽职进场时在有效期内或尽职开始后尽职成员与尽职第一类工作相关人员一同至人民银行、基本上户开户行打印。
（九）经营期限经营期限与否短于拟议交易的需求或届满未办理延期无法在经营期限内继续拟议交易，导致给交易双方带来损失；未延期会导致子公司登记机关责令限期登记或罚款（十）法定居所及联络人法定住所与否使用住宅用房。
如子公司的经营场所为住宅，而非经营性住房因该等房产用途变更未经有关机关批准和有利害关系的业主同意，子公司在办理年检或其他备案手续时，可能将被有关子公司登记机关以“不具备从事经营活动的条件”为由不予登记或通过年检，子公司的合法存续会有障碍。
联络人联系方式与否可联通？（十一）经营范围原有经营范围与否涵盖房地产领域经营要求，与否有其它非有关经营范围不适宜存有、与否有需特许的经营范围；与否存有非经营范围内经营事项（十二）尽职第一类所有印章，主要包括电子章。
1.明确要求密切合作方披露使用中的所有印鉴（实体章及电子章），提供印章刻制备案证明（记录编号）等备案材料2.穷尽所有手段对密切合作方披露印鉴进行核查3.在协定中明确签订合约未如实全面披露所有引荐的违约金及损失赔偿（十三）房地产企业开发资质证书、暂定资质证书及其他所需资质、许可文档
1.了解当地住建委（房管局）等职能部门对开发企业及其控股母子公司房地产开发资质与否有特殊政策2. 根据工程建设项目前述经营情形，审核子公司与否具备其他相应资质，如经营酒店需要具备《特种行业许可证》，提供餐饮服务需持有《食品经营许可证》等。
（十四）子公司小股东及所在集团1.子公司小股东基本上重要信息数据资料，主要包括法人小股东的基本上证照、资质证书、企业信用报告、经营状态证明文档；自然人小股东身份证复印件、简历、个人信用报告、资产情形证明、家庭主要成员重要信息、在子公司的任职情形等有关数据资料。
2.子公司存有非备案小股东的隐名小股东、前述控制人的，应对有关相关人员基本上重要信息进行收集3.能反映目标子公司所在集团（如有）整体实力、经营现状的有关文档、数据资料根据交易结构及未来密切合作规划，要求尽职第一类提供上述重要信息进行提供，小股东、前述控制人关键性信用风险事项情形及有关文档，主要包括小股东存有的关键性纠纷、诉讼、债务、行政管理处罚、违法信用风险等。
工程建设项目密切合作开发不但需要小股东具备一定的投资能力，更需要考虑期兜底能力及违约责任承担能力，后续融资、建设也需要目标子公司股份处于相对稳定状态对小股东的尽职程度应视交易结构而定，必要性时可将重要小股东单独作为尽职第一类（十五）重要关联单位重要信息文档
1.对与子公司存有较多关联交易、业务往来的关联企业或个人，应单独作重要信息披露。2.查证子公司关联企业与否存有失信执行人、关键性经济纠纷等事项。
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