经济观察网本报记者黄一帆在陈毅洪家族接掌控股公司小股东地位后，围绕湘电股份（002211.SZ）的雷声并未停止5月13日，湘电股份公告称，控股公司于近日收到北京保监局作出的提示函，市场监管认为湘电股份未及时处理表决和公布关连买卖。
本报记者注意到，其中有一笔关连买卖买卖为上市控股公司控股公司子控股公司向安徽七彩聚酯纤维有限控股公司（下列全称，七彩控股公司）产品销售天然橡胶并订货电子设备总计2025.27多万元值得一提的是，七彩控股公司原伟湘电股份控股公司子控股公司，不过，在2019年，随着控股公司前述掌控人由陈毅洪变为萨德基，在前年月底，七彩控股公司被拆分。
从股权上看，现阶段七彩控股公司和湘电股份已无关连但前述提示函却意味著两者仍存有关连本报记者从陈毅洪之女朱燕梅处介绍到，湘电股份控股公司小股东安徽俊杰投资管理工作有限控股公司（下列全称“安徽俊杰”）与七彩控股公司另一面前述掌控人均为朱恩伟，即朱燕梅之兄。
而据朱燕梅所述和提供的包括一审书在内的材料表明，安徽俊杰与七彩控股公司和其父陈毅洪现今皆被卷进虚收款案据介绍，引起这一切的是一桩天然橡胶案，此后，陈毅洪发现七彩控股公司颈藓2.18亿现金不知去向，此事继而引起旋涡。
天然橡胶订货审计犯案2.18亿不知去向依照湘电股份公布的提示函内容表明，2021年10月11日至2021年12月31日，湘电股份控股公司子控股公司佛山俞敏洪科技有限控股公司向佛山Sultanpur橡胶贸易有限控股公司（下列全称，Sultanpur控股公司）产品销售天然橡胶及型腔胶、向七彩控股公司产品销售天然橡胶并订货电子设备总计2025.27多万元。
买卖所提及，湘电股份依照实质著重形式的原则，将Sultanpur控股公司与七彩控股公司认定为湘电股份关连方，而直至次年4月28日，湘电股份才召开董事会表决并于4月30日公布前述事项北京保监局认为，控股公司未及时处理表决和公布关连买卖，因而对控股公司采取出具提示函的行政市场监管措施。
而依照沿革，现阶段湘电股份理应与七彩控股公司无关2019年，新实迪比特萨德基入主湘电股份，并于前年月底拆分了七彩控股公司据介绍，七彩控股公司的主营销售业务是聚酯纤维及其制品、工程木制品的生产、产品销售和无机的产品销售对于拆分理由，彼时湘电股份表示，七彩控股公司销售业务与旗下控股公司佛山俞敏洪存有部分销售业务重叠。
2019年起，为保持市场占有率，安徽七彩部分产品产品销售产品价格低于原先，仅依靠安徽七彩的主营销售业务难以避免利润安徽七彩经营的聚酯纤维等销售业务存有利润能力弱、财务风险高、行业竞争激烈和市场开拓困难等事实上而依照此前的公开信息表明，通过竞拍产生的七彩控股公司最终债务人为施纪洪，转让产品价格为2.62亿。
而本报记者介绍到，施纪洪另一面前述为陈毅洪因而，此番资产注入意味著新实迪比特萨德基将原小股东资产出售给原老板陈毅洪手中此外，湘电股份在2021年重回安徽俊杰后，依照GW2查表明，董事长余倩雯自2018年10月至今，为七彩控股公司生产安环部经理、部门经理职务。
由此可见，七彩控股公司与湘电股份关系仍十分密切而在今年5月初，朱燕梅与七彩控股公司管理工作者、总经理助理张昌明告诉本报记者，因陈毅洪被卷进虚开发案，因而，七彩控股公司和安徽俊杰现阶段均由朱恩伟前述管理工作据透露，而这一切，最先缘起一桩天然橡胶订货案。
“2021年年初，有供应商向我们反映，控股公司所订货的天然橡胶已经在扬中市场上流通于是，控股公司开始调查，并从其处获得了冒充七彩控股公司仓管员的签字凭证”七彩控股公司总经理助理张昌明告诉本报记者，按照惯例，供应商供货后，相关货物将运送至七彩控股公司。
但控股公司发现，控股公司丢失的原材料天然橡胶并未经过必要流程进入仓库，“这批货当时没有查下来就没有进场”在彼时，七彩控股公司找到负责本批货物订货的经理“但该经理并未承认此事”张昌明告诉本报记者而依照七彩控股公司提供今年2月安徽省镇江市润州区人民法院判决书（下列全称一审书）表明，2021年3月到6月期间，七彩控股公司财务经理孙莹与订货经理通过变更收货地址、制造虚假订货入库单平账等方式，先后七次将七彩控股公司订货158.5吨天然橡胶运往孙莹前述掌控的安徽嘉泰新材料有限控股公司仓库。
前述天然橡胶价值约为422多万元据朱燕梅与张昌明回忆，当时七彩控股公司日常运转已现端倪“有订货向我们反映，控股公司已没有钱购买天然橡胶我们才发现，当时控股公司颈藓的货币现金已经不足以保证控股公司正常的经营”而此前控股公司财务部门向陈毅洪的汇报财务文件表明，在2020月底时，七彩控股公司颈藓现金仍有近9000多万元。
在这种情况下，2021年5月，七彩控股公司聘请了苏港会计事务所作为审计机构入场，对控股公司2020年和2021年账目重新进行审计于此同时，依照七彩控股公司提供的离职文件表明，2021年5月20日前后，包括孙莹在内的七彩控股公司财务人员集体辞职。
“在进行短暂审计后，我们发现财务凭证中存有未按流程对外支付大额资金、签字疑问等情况”朱燕梅告诉本报记者，于是，控股公司决定将资金审计的范围扩大至2019年在前年7月，在审计控股公司仍在审计的情况下，陈毅洪向扬中公安报案。
“我们的财务制度还是比较健全的，要想将控股公司银行账户上的钱转出，必须经过财务经理、出纳、资金主管三个审核环节”而从2019年以来，相关问题并未有人汇报，因而，他判断，财务部门集体出了问题2021年8月，扬中市公安局决定对2021年七彩控股公司被职务侵占一案进行立案侦查。
而依照扬中公安向孙莹确认本人已收款的文件来看，自2019年起，孙莹通过七彩控股公司银行付外部单位和个人和通过直接收取七彩控股公司资金等方式，收款金额为2.18亿“当时我们农商行的敞口贷款到期，在扬中当地政府的协调下，当时扬中公安已经追查到孙莹颈藓的现金1.06亿和南京的三套房产。
考虑到前述情况，扬中方面归还了七彩3500多万元”朱燕梅表示5月12日，本报记者联系孙莹手机，孙莹表示，七彩控股公司涉嫌刑事犯罪，相关情况可以直接向公安机关连系引起税务大案2021年9月，本案办案机关由扬中市公安转移至镇江市公安，相关部门的调查方向转移到陈毅洪等人虚收款一事上。
依照七彩控股公司提供的安徽省镇江市润州区人民法院刑事判决书表明，由镇江市润州区人民检察院提起公诉，指控七彩控股公司、俊杰控股公司、被告人陈毅洪、孙莹、陈学彬涉嫌虚收款罪、被告人孙莹、钱纪云涉嫌职务侵占罪一案，和俊杰控股公司、陈毅洪涉嫌单位行贿罪一案，润州区人民法院将两案合并审理。
2022年9月1日，法院受理后，公开开庭审理此案2023年2月24日，润州区人民法院作出一审依照七彩控股公司提供的一审书表明，经法院审理查明，2019年6月以来，陈毅洪作为七彩控股公司、俊杰控股公司的前述经营人，在无销售业务往来的情况下，通过孙莹、陈学彬等人为前述控股公司开具增值税普通发票共计1783份，票面金额合计人民币2.23亿，均被入账冲抵成本。
此外，依照七彩控股公司提供的注明时间为2022年2月17日，镇江公安局直属分局委托天衡会计师事务所镇江分所《关于陈毅洪等人虚收款案所做的虚开增值税发票情况的专项审计报告》表明，依照会计账册、凭证、询问、讯问笔录反映，2019年6月至2021年5月期间，七彩控股公司与陈学彬前述掌控的25家单位签订模具购销合同或管理工作咨询服务合同，依照需要分批次向25家单位购进“货物”或接受“服务”，为此七彩控股公司通过对公账户支付了相应的“货款”或“服务费用”，并取得25家企业开具的增值税普通发票并登记入账。
依照统计汇总，七彩控股公司接受陈学彬前述掌控的25家单位开具的增值税普通发票共388份，金额为8486.34多万元.但在该审计文件中，审计机构发现，在该销售业务模式中资金流向异常七彩控股公司通过对公账户支付相应的“货款”或“服务费用”后，一般情况下在支付款项的10日内陈学彬通过其掌控的对公银行账户或私人银行账户，在扣除相应近6.01%的开票费用后，开票控股公司老板再将余款转至孙莹掌控或指定的银行账户。
依照一审书表明，孙莹在庭审中称，“通过虚收款、走账套现七彩控股公司2.18亿，我替控股公司保管的1.2亿都在，另外我拿出了3630多万元给员工发工资等开销，剩下的钱都在秦真全的卡里陈毅洪给我的好处费八千多万元我用于购买房产、办事开支、和个人消费了。
”她表示，2020年8月，在将陈毅洪交代的事做好后，其担心陈毅洪不认账，于是就找他给书面的东西作为依据“最终他和我签订了两份协议，协议的内容其实和我做的事情是不一样的，但为了有一个书面材料可以证明陈毅洪承诺给我的费用，内容就按照陈毅洪的要求写了。
另外陈毅洪在2020年10月份给了我一份资金保管委托书”孙莹在庭审时给出给出了两份协议作为证据依照本报记者获得的协议表明，两份协议甲方均为七彩控股公司，乙方为孙莹其中一份协议约定，孙莹帮助七彩控股公司前述掌控人陈毅洪，为其前述掌控的另外一家安徽俊杰开具4200多万元咨询费发票事宜达成协议。
孙莹需在2020年12月31日前分批开具金额为4200多万元的咨询费发票给安徽俊杰，并及时处理完成这些开票咨询控股公司的工商和税务的注销协议表明，安徽俊杰在收到4200多万元发票后，由七彩控股公司代其支付3000多万元给孙莹作为报酬。
孙莹可以通过开具模具发票、咨询费发票等方式给七彩控股公司入账支取相应的报酬此外，据另一份协议表明，孙莹每将22家控股公司中的一家控股公司的税务进行注销，并取得清税证明，七彩控股公司就应支付孙莹200多万元，22家税务注销七彩控股公司共应支付孙莹4400多万元。
两份协议末尾均盖有七彩控股公司公章和法人章，同时，两份文件均有陈毅洪签名，并写有“此协议由我本人认可并亲自盖章”，日期标注为2021年10月21日不过，对于前述2.18亿到底应该怎样认定及其结果，据本报记者介绍，现阶段尚无定论。
除前述3500万外，七彩控股公司表示，未收到其余款项，包括被孙莹保管的1.2亿值得一提的是，对于前述虚收款一事，引起了税务机关查处2022年10月18日，国家税务总局镇江市税务局稽查局对于俊杰控股公司在2018年1月1日至2020年12月31日期间的涉税问题检查结束，并作出了《税务处理决定书》。
前述决定书中提及，检查人员通过梳理镇江市公安局经侦支队提供的安徽俊杰和七彩控股公司的对公账户银行流水，结合经侦提供的七彩控股公司涉犯案票资金流水明细表，开票费通过七彩聚酯纤维对公账户进行流转依照镇江市公安局经侦支队函，俊杰控股公司接受虚收款1395份，检查人员经核查企业账簿发现前述1395份发票中，有45份发票并未前述入账，价税合计-10多万元。
另外，检查人员经核查发现有45份发票不在公安函中但企业已入账，价税合计405多万元因而，税务机关认为俊杰控股公司前述接受虚收款1440份，价税合计13754多万元，前述入账发票共计1395份，价税合计13764多万元。
因而，应调增安徽俊杰2018-2020年企业所得税应纳税所得额分别为2500多万元、7425多万元、3129多万元
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